FATTURA DIFFERITA, qual’è la ‘data documento’ da indicare nella fattura?

In riferimento alla circolare 14/E/2019 Assosoftware ha dato delle indicazioni in merito dopo un confronto con l’Agenzia delle Entrate.

Assosoftware il 29 Giugno 2019, ha dato un chiarimento su la “data documento” della fattura differita. Questa data deve corrispondere a quella di effettuazione dell’operazione, che può coincidere o meno con quella di emissione.
In caso di più operazioni, fermo restando che dal documento devono risultare le date di effettuazione delle stesse (ricavabili dal DDT), nel campo “data documento” – spiega Assosoftware – può essere indicata, alternativamente:

a) la data di predisposizione e contestuale invio allo SdI (“data emissione”);
b) la data di almeno una delle operazioni e, come chiarito nella circolare n. 14/E del 17 giugno 2019, preferibilmente “la data dell’ultima operazione”.

Vengono anche considerate le problematiche tecniche di trasmissione, quindi possa essere tollerata una differenza di qualche giorno tra la data di predisposizione/emissione indicata in fattura e quella certificata dal SdI nella ricevuta di esito della trasmissione.

Alcuni esempi specificati dall’Associazione:

Ipotesi a.1)

DDT datati 20/9/2019 e 28/9/2019;
Predisposizione: 30/9/2019;
Data fattura (da indicare nel campo data documento): 30/9/2019 (stessa data della predisposizione);
Termine di trasmissione (emissione) 30/9/2019 (stessa data della predisposizione);
Termine di annotazione 15/10/2019.
Ipotesi a.2)

DDT datati 20/9/2019 e 28/9/2019;
Predisposizione: 5/10/2019;
Data fattura (da indicare nel campo data documento): 5/10/2019 (stessa data della predisposizione);
Termine di trasmissione (emissione) 5/10/2019 (stessa data della predisposizione);
Termine di annotazione 15/10/2019.
Ipotesi b)

DDT datati 20/9/2019 e 28/9/2019;
Data fattura (da indicare nel campo data documento): 28/9/2019 (oppure 20/9/2019),
Termine di trasmissione (emissione) 15/10/2019;
Termine di annotazione 15/10/2019.

Qui trovate sul sito dell’Associazione tutte le F.a.q. in merito:

http://www.assosoftware.it/faq?view=faq&catid=-2&limit=10&start=10

Implementazioni 21 GIUGNO 2019

I nostri tecnici sono sempre al lavoro per migliorare il programma ELFacile e queste migliorie avvengono spesso grazie ai suggerimenti che i nostri clienti ci danno.

Sono state pubblicate le seguenti modifiche / aggiornamenti al programma

DETRAZIONE IVA – TRACCIATO ESPORTAZIONE IN CONTABILITA’ ESTERNA

E’stata implementata la funzione, per importare la detrazione iva in contabilità per le ditte in ORDINARIA, (a breve verrà rilasciata anche per le ditte in SEMPLIFICATA)

IVA IN VENTILAZIONE

In anagrafica fornitori, impostando sul campo iva un valore es: iva ventilata 4%, tutte le fatture per quel fornitore riporteranno il valore inserito.

Per le fatture già normalizzate (documenti confermati per lo studio) potete, dal dettaglio fattura, andare a selezionare tutte le righe e modificare l’iva. Oppure entrando nella scheda del fornitore andare a ‘forzare’ l’iva delle fatture già registrate.

Corso, modello redditi 2019

Il 27 Maggio 2019 presso PRESSO Fiera Marmo Macchine Sala Marmoteca
Dalle ore 14:30 alle ore 18:30

Relatore: Dott. Mauro Nicola

SCARICA IL CUPON: CLICCA QUI

Programma

MODELLO REDDITI 2019 PF E MODELLO 730/2019
-Scelta o obbligo del modello dichiarativo

  • Responsabilità e sanzioni per infedeltà del visto compilativo
  • Visto di conformità per le compensazioni tributarie
    REDDITI FONDIARI
    -Novità Quadri RA e RB (Casi di compilazione)
  • Cedolare secca – Questioni particolari
  • Alternatività IMU/IRPEF – Casi particolari
    REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE
  • Novità del Quadro RC e Casi particolari
  • Redditi di fonte estera
  • Convenzioni OCSE contro le doppie imposizioni
    DETRAZIONI E DEDUZIONI
  • Novità del quadro RP
  • Temi e soluzioni delle principali criticità
    REGIMI AGEVOLATI
  • Regime forfettario
  • Criticità del quadro LM e del quadro RS
    REDDITO DI LAVORO AUTONOMO
  • Casi particolari del Quadro RE
  • IRAP – Questioni critiche ed “autonoma organizzazione”
    REDDITO D’IMPRESA
  • Gestione dichiarativa dei nuovi “semplificati per cassa”
  • Super-Iper ammortamenti”
  • Il rinvio dell’IRI per i soggetti IRPEF optanti
  • Principali variazioni fiscali
    INDICATORI SINTETICI DI AFFIDABILITÀ
  • I nuovi ISA
  • Selezione “premiale” per l’accertamento fiscale
    QUADRO RW
  • Immobili esteri
  • Casistiche compilative più frequenti
    DICHIARAZIONI INTEGRATIVE E RAVVEDIMENTO OPEROSO
  • Quadro DI: integrativa a favore
  • Tardività, errori ed omissione dichiarativa